Bokföring för enskild firma – Allt du behöver veta

Vad krävs för bokföring i enskild firma?

Alla enskilda firmor måste bokföra enligt bokföringslagen (BFL). Beroende på omsättning finns två alternativ:

• Förenklat årsbokslut: Företag med omsättning under 3 miljoner kr per år kan välja förenklat årsbokslut. Då behöver du bara bokföra inkomster och utgifter (kontantmetoden) samt göra ett enklare bokslut vid årets slut.
• Vanligt årsbokslut: Företag med omsättning över 3 miljoner kr måste använda dubbel bokföring och göra ett fullständigt årsbokslut.

Ny till bokföring? Börja med att förstå debet och kredit – grunderna i dubbel bokföring.

Eget uttag och egen insättning

I en enskild firma finns ingen tydlig gräns mellan privat och företagets ekonomi. När du tar ut pengar från företaget kallas det eget uttag, och när du stoppar in egna pengar kallas det egen insättning.

• Eget uttag (konto 2013): Bokför varje gång du överför pengar från företagskontot till ditt privata konto, eller när du använder företagets pengar för privata utlägg.
• Egen insättning (konto 2018): Bokför när du tillför egna pengar till företaget, till exempel för att täcka en kostnad.

Vilka konton använder du?

Här är de vanligaste kontona för en enskild firma:

Vill du veta mer om alla kontoklasser? Läs vår guide om BAS-kontoplanen.

Skatter i enskild firma

Som enskild näringsidkare betalar du skatt på företagets överskott (vinst) via din privata inkomstdeklaration. Skatten består av:

• Kommunalskatt: Cirka 30–35% beroende på vilken kommun du bor i.
• Egenavgifter: Cirka 28,97% av överskottet (2026). Dessa är dina socialförsäkringsavgifter.
• Statlig inkomstskatt: 20% på inkomst över ca 613 900 kr (2026).

Det är därför viktigt att sätta undan pengar för skatt löpande. En tumregel är att lägga undan cirka 40–50% av vinsten.

Tips för smidig bokföring

• Bokför löpande: Vänta inte till årets slut. Bokför minst en gång i veckan.
• Separera ekonomin: Ha ett eget företagskonto, även om det inte är lagkrav.
• Spara alla kvitton: Fotografera kvitton direkt och koppla dem till bokföringen.
• Använd bokföringsprogram: Med rätt program slipper du manuell bokföring och får automatiska rapporter.

Läs mer om hur du gör bokslut steg för steg och om inkomstdeklarationen.