Hur bokför jag leverantörsfaktura?
Vad är leverantorsfaktura i bokföringen?
Leverantörsfakturor bokförs vid mottagandet. Konto 2440 (Leverantörsskulder) krediteras med fakturabeloppet inklusive moms, och relevant kostnadskonto debiteras. Momsen bokförs på konto 2641.
Vilka konton används?
Konteringsexempel
Inköp kontorsmaterial 4 000 kr + moms 1 000 kr
| Konto | Kontonamn | Debet | Kredit |
|---|---|---|---|
| 6110 | Kontorsmaterial | 4 000 kr | |
| 2641 | Ingående moms | 1 000 kr | |
| 2440 | Leverantörsskulder | 5 000 kr |
Momsregler för leverantorsfaktura
Ingående moms (25 %, 12 % eller 6 %) dras av vid bokföringstillfället om verksamheten är momspliktig.
Vanliga misstag
- Bokför fakturan vid betalning istället för mottagning
- Glömmer att dra av ingående moms
- Konterar mot fel kostnadskonto
Vanliga frågor om leverantorsfaktura
När ska leverantörsfakturan bokföras?
Vid mottagandet av fakturan, inte vid betalningstillfället.
Hur bokför jag betalning av leverantörsfaktura?
Debitera konto 2440 och kreditera konto 1930.
Relaterade guider
Börja bokföra leverantorsfaktura gratis
BokförGratis hjälper dig med all bokföring – helt utan kostnad.
Börja gratis